Gobierno eliminaría retención del 1,5 % en pagos con tarjeta

El Ministerio de Hacienda presentó un proyecto de decreto que podría marcar un punto de inflexión en el ecosistema de pagos colombiano.

Se trata de la eliminación de la retención en la fuente del 1,5 % para las compras realizadas con tarjetas débito y crédito, una medida que ha sido calificada como “clave para corregir distorsiones” y fortalecer la formalización empresarial, sin comprometer significativamente el recaudo tributario.

La medida busca nivelar el terreno entre los distintos instrumentos de pago. Actualmente, las tarjetas enfrentan un desincentivo frente a medios como el efectivo y las billeteras digitales, estas últimas exentas de retención.

De aprobarse el decreto, todos los canales tendrían un tratamiento tributario más equitativo, eliminando uno de los principales obstáculos para la masificación de los pagos electrónicos en el país.

Menos efectivo, más trazabilidad

La propuesta se enmarca en la estrategia de inclusión financiera y digitalización del sistema de pagos liderada por el Banco de la República y respaldada por gremios del sector fintech.

Eliminar la retención en la fuente en pagos con tarjetas no solo reduciría los costos de operación para los pequeños comercios, sino que aumentaría la trazabilidad de las transacciones y facilitaría el control tributario a mediano plazo.

Durante 2025, el Gobierno incluso contempló la posibilidad de extender la retención a otros instrumentos digitales, como las billeteras electrónicas, lo que fue duramente cuestionado por gremios y expertos, por los riesgos que implicaba para la innovación en pagos de bajo valor.

Finalmente, la nueva postura del Ejecutivo parece haber recogido estas preocupaciones y se alinea con una visión de modernización más inclusiva.

Impacto fiscal: leve caída en el corto plazo, beneficios a futuro

Uno de los principales interrogantes es el efecto sobre el recaudo tributario. Según cálculos conjuntos de Anif y Colombia Fintech, el impacto negativo inicial sería relativamente acotado.

Para 2026, se proyecta una disminución transitoria en el recaudo de $7.725 millones, concentrada especialmente en los pequeños negocios que hoy no declaran renta.

Esto se explica porque la retención del 1,5 % actúa como un anticipo del impuesto de renta. Su eliminación, por tanto, no reduce el impuesto final a pagar de quienes ya están en el sistema tributario, sino que mejora su flujo de caja, incentivando la formalización.

En el largo plazo, se espera que más empresas ingresen al circuito formal, con lo cual el balance fiscal sería positivo a partir de 2028.

De hecho, hacia 2035, el impacto acumulado sería favorable para las finanzas públicas, con un balance neto estimado de $651.904 millones, según proyecciones en precios constantes de 2025.

Formalización empresarial y eficiencia en pagos

La medida también tiene implicaciones importantes para la formalización del comercio. Los microestablecimientos —que en muchos casos no aceptan tarjetas por el temor a las retenciones y comisiones— podrían encontrar un entorno más favorable para ingresar al sistema financiero y tributario.

Esto, a su vez, impacta en la eficiencia del sistema de pagos, reduciendo el uso de efectivo en una economía donde este sigue siendo dominante.

Al disminuir las fricciones fiscales en los medios digitales, se fortalece el ecosistema de pagos minoristas, facilitando además los esfuerzos contra la evasión y el lavado de activos.

¿Qué sigue?

El borrador del decreto se encuentra en proceso de discusión pública y podría ser adoptado en las próximas semanas. En caso de avanzar, Colombia se alinearía con las mejores prácticas internacionales en materia de pagos electrónicos y simplificación tributaria para pequeños negocios.

Anif insiste en que esta es una oportunidad para impulsar una transición ordenada hacia una economía más formal y digital.

Aunque el impacto fiscal inmediato sea marginalmente negativo, los beneficios estructurales en eficiencia, formalización y trazabilidad superan con creces los costos de corto plazo.

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